Alderspension
Privat pensionsopsparing vs. arbejdsmarkedspension

Det danske pensionssystem består af flere søjler: folkepension, arbejdsmarkedspensioner og private pensionsopsparinger. Folkepensionen er en offentlig ordning, der sikrer en grundlæggende indkomst i alderdommen, mens arbejdsmarkedspensioner og private pensionsopsparinger giver mulighed for at supplere denne indkomst.

Her lære du følgende

  • Du lærer om det danske pensionssystem og hvordan aldersopsparing passer ind i forhold til folkepension, arbejdsmarkedspension og andre private pensionsformer.
  • Indsigt i aldersopsparingens skatteforhold, herunder at indbetalinger ikke er fradragsberettigede, men at udbetalinger sker skattefrit.
  •  Forstå fordelene ved aldersopsparing, såsom fleksibel udbetaling, lav afkastbeskatning og ingen modregning i folkepensionen, samt ulemper som indbetalingsloft og manglende fradrag..
  • Hvornår det giver mening at vælge en aldersopsparing, fx hvis man har udnyttet fradragsloftet for ratepension, ønsker et skattefrit engangsbeløb eller vil undgå modregning i offentlige ydelser.

Arbejdsmarkedspensioner er typisk en del af en overenskomst eller en aftale mellem arbejdsgiver og arbejdstager, hvor en procentdel af lønnen automatisk indbetales til pension. Disse pensioner administreres af pensionsselskaber og består ofte af ratepensioner, livsvarige pensioner (livrenter) og aldersopsparinger. Derudover kan man vælge at oprette en privat pensionsopsparing ved siden af, hvor aldersopsparing er en populær mulighed.

Hvad er en aldersopsparing?

En aldersopsparing er en privat pensionsordning, hvor man sparer op til alderdommen uden at få fradrag for indbetalingerne. Til gengæld udbetales opsparingen skattefrit ved pensionsalderen. Aldersopsparing erstattede i 2013 den tidligere kapitalpension, hvor man tidligere fik skattefradrag ved indbetaling, men skulle betale afgift ved udbetaling.

Aldersopsparingen giver fleksibilitet, da den kan udbetales som et engangsbeløb eller i mindre portioner efter behov. Den er velegnet til at supplere andre pensionsopsparinger og kan bruges til større investeringer, rejser eller uforudsete udgifter i pensionslivet.

Hvem kan oprette en aldersopsparing?

Alle kan oprette en aldersopsparing, uanset om man er lønmodtager, selvstændig eller uden for arbejdsmarkedet. Lønmodtagere har ofte en arbejdsmarkedspension, hvor aldersopsparing kan være en del af opsparingen. Selv pensionister kan fortsætte med at indbetale til en aldersopsparing indtil 20 år efter deres pensionsudbetalingsalder.

Hvornår kan aldersopsparingen udbetales?

Udbetalingsalderen for private pensioner afhænger af folkepensionsalderen. Aldersopsparingen kan tidligst udbetales 3 år før folkepensionsalderen. Hvis din folkepensionsalder for eksempel er 68 år, kan du begynde at få pengene udbetalt som 65-årig.

Man behøver ikke at hæve pengene straks, men kan vente op til 20 år efter pensionsalderen. Det giver mulighed for at lade pengene stå og forrente sig. Udbetalingen er fleksibel og kan ske som et engangsbeløb eller i mindre portioner efter behov.

Hvis man hæver aldersopsparingen før pensionsudbetalingsalderen, skal der betales en afgift på 20%. Dog er der undtagelser, hvis man bliver førtidspensionist eller får en livstruende sygdom. I tilfælde af død går opsparingen til de begunstigede arvinger, som typisk er ægtefælle eller børn.

Fordele og ulemper ved aldersopsparing

Fordele:

  • Skattefri udbetaling – ingen beskatning ved udbetaling.

  • Ingen modregning i folkepension – påvirker ikke pensionstillægget.

  • Lav skat på afkast – kun 15,3% pensionsafkastskat.

  • Fleksibel udbetaling – mulighed for engangsbeløb eller flere mindre udbetalinger.

  • Mulighed for fortsat indbetaling – kan fortsætte med at spare op efter pensionsalderen.

  • Arv – resterende opsparing udbetales til efterladte.

Ulemper:

  • Ingen fradrag ved indbetaling – i modsætning til ratepension og livrente.

  • Årligt indbetalingsloft – 9.400 kr. (eller 61.200 kr. for dem med 7 år eller mindre til pension).

  • Ingen livsvarig ydelse – kræver selvstyring af økonomien.

  • Modregnes i efterløn – hvis man får efterløn, kan opsparingen påvirke ydelsen.

Skatteforhold for aldersopsparing vs. andre pensioner

Skatteforholdene spiller en stor rolle i valget af pensionsordning. Aldersopsparing adskiller sig fra ratepension og livrente ved at beskatningen sker på forskellige tidspunkter:

  • Indbetalinger: Aldersopsparing giver ikke fradrag, mens ratepension og livrente giver skattefradrag.

  • Afkastbeskatning: Afkast beskattes med en pensionsafkastskat på 15,3%, uanset pensionsordning.

  • Udbetalinger: Aldersopsparing udbetales skattefrit, mens ratepension og livrente beskattes som personlig indkomst.

Sammenligning af pensionsformer

Pensionsform Fradrag ved indbetaling? Beskatning ved udbetaling Modregning i pensionstillæg?
Aldersopsparing Nej Skattefri Nej
Ratepension Ja Almindelig indkomstskat Ja
Livsvarig pension Ja Almindelig indkomstskat Ja

 

Hvornår giver det mening at vælge en aldersopsparing?

Aldersopsparing er særligt fordelagtig hvis:

  • Man har udnyttet fradragsmulighederne på ratepension og livrente.

  • Man ønsker et større engangsbeløb til pensionisttilværelsen.

  • Man vil undgå modregning i offentlige ydelser som folkepensionstillæg.

  • Man har en lav indkomst og ikke får fuldt udbytte af skattefradrag.

Aldersopsparing er en fleksibel og skattefri pensionsform, der kan supplere andre pensionsordninger for at sikre en stabil og fordelagtig økonomi som pensionist. Kombinationen af en ratepension eller livrente til at sikre løbende indkomst og en aldersopsparing til større udgifter kan være en optimal pensionsstrategi for mange.